Compte administratif 2022

Compte administratif 2022

1 file(s) 1 MB

Download

1.    Aperçu général

Le compte administratif présente les réalisations budgétaires d’un exercice c’est-à-dire les recettes et les dépenses effectuées. Il permet de rendre compte à la population de l’exécution du budget et des réalisations faites par la commune. Le compte administratif de l’exercice 2022 de la commune Agou 1 présente 80 636 091 FCFA en recettes réelles et 85 041 204 FCFA de dépenses réelles soit un déficit de 4 405 113 FCFA. Ce déficit a été résorbé par l’excédent reporté de l’exercice précédent qui était de 20 119 576 FCFA.

Graphique 1 : Recettes de fonctionnement et d’investissement réalisées en 2022

Graphique 2 : Dépenses de fonctionnement et d’investissement réalisées en 2022

Le taux de réalisation des recettes est de 62,1% et celui des dépenses de 56% par rapport aux prévisions.

Graphique 3 : Prévisions et réalisations budgétaires de l’exercice 2022

2.    Les recettes réalisées

2.1.        Les recettes de fonctionnement

Les principales recettes de fonctionnement mobilisées en 2022 sont :

• Les recettes fiscales (impôts et taxes collectées par l’OTR) à hauteur de 9 966 799 FCFA soit 17,3% des recettes réelles de fonctionnement ;
• Les recettes non fiscales (produits du domaine, droits et frais administratifs, droits de place dans les marchés, taxes sur les carrières, droits de stationnement et occupation du domaine public, etc.) à hauteur de 31 944 350 FCFA soit 55,5% des recettes réelles de fonctionnement ;
• Les dotations, transferts et subventions octroyées par l’Etat s’élèvent à 15 353 397 FCFA soit 26,7% des recettes réelles de fonctionnement ;
• Les autres recettes (ventes de produits et de services et recettes exceptionnelles) à hauteur de 341 450 FCFA, soit 0,6% des ressources mobilisées pour le fonctionnement.

En termes de ratio, chaque habitant a contribué en moyenne pour 988 FCFA aux recettes de fonctionnement de la commune.

Graphique 4 : Recettes de fonctionnement émises en 2022

Tableau 1 : Prévisions et réalisations des recettes de fonctionnement de l’exercice 2022

2.2.                      Les recettes d’investissement

Les recettes mobilisées pour financer les investissements proviennent des dotations de l’Etat à travers le Fonds d’Appui aux Collectivité Territoriales (FACT) à hauteur de 23 030 095 FCFA.

Tableau 2 : Recettes d’investissement de l’exercice 2022

3.    Dépenses réalisées

3.1.        Les dépenses de fonctionnements

La commune a dépensé au total 54936355 FCFA soit 942 Fcfa en moyenne par habitant pour assurer son fonctionnement, principalement des dépenses de personnel et des dépenses d’achat de biens et services. Les dépenses de personnel y compris les indemnités de session des élus (31 952 574 Fcfa) et les dépenses d’achat de biens et services (11 484 012 Fcfa) absorbent respectivement 51,6% et 18,6% des recettes de fonctionnement et représentent 58,2% et 20,9% des dépenses réelles de fonctionnement de l’exercice. Les charges exceptionnelles (Indemnités, frais de mission et de formation dus aux élus locaux) s’élèvent à 9 417 600 Fcfa et représentent 17,1% des dépenses réelles de fonctionnement. Les transferts aux administrations publiques, aux organisations nationales et internationales et les participations aux œuvres sociales s’élèvent à 2 082 169 FCFA soit 3,8% des dépenses réelles de fonctionnement. Les transferts ont été accordées aux Forces de défenses et de sécurités (FSD) pour les différents services de sécurité dans la commune et à la trésorerie pour le recouvrement des taxes (928 000 Fcfa). Les transferts ont également été effectuées en faveur des organisations faitières dont la commune est membre (424 169 Fcfa) et en faveur des personnes démunies au titre de l’assistance sociale (730 000 Fcfa).

Graphique 5 : Dépenses de fonctionnements mandatées en 2022

Tableau 3 : Dépenses de fonctionnement 2022

3.2.        Les dépenses d’investissement

Les dépenses d’investissement de l’exercice s’élèvent au total à 30 104 849 FCFA (33% des prévisions d’investissement) soit en moyenne 426 FCFA par habitant, financée par les dotations de l’Etat.

Tableau 4 : Dépenses d’investissement 2022

Les principales dépenses d’investissement ont porté sur les réalisations suivantes :

Tableau 5 : Tableau synoptique des projets d’investissement réalisés en 2022 suivant la source de financement

N.B. : Les dépenses et les recettes de l’exercice sont les dépenses et recettes hors excédent ou déficit reporté de l’exercice précédent. Les dépenses et les recettes réelles sont hors transfert de la section de fonctionnement à la section d’investissement.